现金存入银行会计分录摘要(现金存入银行会计分录)

2023-04-30 03:10:52 生活饮食 0阅读 回答者:admin

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1、现金存入银行,银行会计分录如下:借:库存现金贷:银行存款-XX单位(或个人)作为企业一般情况下做:借:银行存款贷:库存现金扩展资料:为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款,企业会计制度规定,应设置"银行存款"科目,该科目的借方反映企业存款的增加,贷方反映企业存款的减少,期末借方余额,反映企业期末存款的余额。

2、企业应严格按照制度的规定进行核算和管理,企业将款项存入银行或其他金融机构,借记"银行存款"科目,贷记"现金"等有关科目;提取和支出存款时,借记"现金"等有关科目,贷记"银行存款"科目。

3、2、"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别设置,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的发展顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。

4、"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对,至少每月核对一次。

5、月份终了,企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理,应按月编制"银行存款余调节表",调节相符。

6、参考资料来源:百度百科-银行存款。

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